Doanh nghiệp kinh doanh kiểm toán nước ngoài giả mạo hồ sơ đề nghị đăng ký cung cấp dịch vụ kiểm toán qua biên giới mà chưa đến mức truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định của Bộ luật Hình sự

Doanh nghiệp kinh doanh kiểm toán nước ngoài giả mạo hồ sơ đề nghị đăng ký cung cấp dịch vụ kiểm toán qua biên giới mà chưa đến mức truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định của Bộ luật Hình sự

Nhóm vi phạm: Nhóm vi phạm: Kiểm toán độc lập
Cập nhật: 2025-08-25
Căn cứ/nguồn chính: Điểm a Khoản 2 Điều 31 Nghị định 228/2025/NĐ-CP

Mức phạt: Mức phạt cho tổ chức: Phạt tiền từ 150.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng

Chi tiết

• Mô tả hành vi: Doanh nghiệp kinh doanh kiểm toán nước ngoài giả mạo hồ sơ đề nghị đăng ký cung cấp dịch vụ kiểm toán qua biên giới mà chưa đến mức truy cứu trách nhiệm hình sự theo quy định của Bộ luật Hình sự
• Liên kết: Điểm a Khoản 2 Điều 31 Nghị định 228/2025/NĐ-CP
• Hình thức xử phạt: Phạt tiền từ 150.000.000 đồng đến 200.000.000 đồng
• Liên kết: Khoản 2 Điều 31 Nghị định 228/2025/NĐ-CP
• Biện pháp bổ sung: Tịch thu tang vật, phương tiện vi phạm hành chính
• Liên kết: Điểm a Khoản 3 Điều 31 Nghị định 228/2025/NĐ-CP
• Biện pháp khắc phục: – Buộc nộp lại số lợi bất hợp pháp có được do việc thực hiện các hành vi vi phạm vào ngân sách nhà nước – Buộc nộp lại các tài liệu giả mạo, sửa chữa, tẩy xóa trong hồ sơ đề nghị đăng ký cung cấp dịch vụ kiểm toán qua biên giới cho cơ quan, người có thẩm quyền đã cấp Giấy chứng nhận
• Liên kết: Điểm a, b Khoản 4 Điều 31 Nghị định 228/2025/NĐ-CP
• Thẩm quyền: Cục trưởng Cục Quản lý giám sát kế toán, kiểm toán Chủ tịch Ủy ban nhân dân cấp tỉnh Cục trưởng Cục An ninh chính trị nội bộ Cục trưởng Cục An ninh kinh tế Cục trưởng Cục Cảnh sát quản lý hành chính về trật tự xã hội Cục trưởng Cục Cảnh sát điều tra tội phạm về trật tự xã hội Cục trưởng Cục Cảnh sát điều tra tội phạm về tham nhũng, kinh tế, buôn lậu Cục trưởng Cục Cảnh sát điều tra tội phạm về ma túy Cục trưởng Cục Cảnh sát giao thông Cục trưởng Cục Cảnh sát phòng cháy, chữa cháy và cứu nạn, cứu hộ Cục trưởng Cục Cảnh sát phòng, chống tội phạm về môi trường Cục trưởng Cục An ninh mạng và phòng, chống tội phạm sử dụng công nghệ cao Cục trưởng Cục An ninh nội địa Cục trưởng Cục Cảnh sát quản lý tạm giữ, tạm giam và thi hành án hình sự tại cộng đồng Tư lệnh Cảnh sát cơ động Giám đốc Công an cấp tỉnh Trưởng phòng nghiệp vụ thuộc Cục An ninh chính trị nội bộ Trưởng phòng nghiệp vụ thuộc Cục Cảnh sát quản lý hành chính về trật tự xã hội Trưởng phòng nghiệp vụ thuộc Cục Cảnh sát giao thông Trưởng phòng nghiệp vụ thuộc Cục An ninh mạng và phòng, chống tội phạm sử dụng công nghệ cao Trưởng phòng nghiệp vụ thuộc Cục Quản lý xuất nhập cảnh Trưởng phòng An ninh chính trị nội bộ Trưởng phòng Cảnh sát quản lý hành chính về trật tự xã hội Trưởng phòng Cảnh sát điều tra tội phạm về trật tự xã hội Trưởng phòng Cảnh sát điều tra tội phạm về tham nhũng, kinh tế, buôn lậu và môi trường Trưởng phòng Cảnh sát thi hành án hình sự và hỗ trợ tư pháp Trưởng phòng An ninh mạng và phòng, chống tội phạm sử dụng công nghệ cao Trưởng phòng Quản lý xuất nhập cảnh Trưởng phòng An ninh kinh tế
• Liên kết: Điều 40 Nghị định 228/2025/NĐ-CP | Điều 41 Nghị định 228/2025/NĐ-CP | Điều 42 Nghị định 228/2025/NĐ-CP

Nguồn tổng hợp: Thư Viện Pháp Luật (TVPL) – VPHC. Nội dung mang tính tham khảo.